Вы находитесь в режиме подсказок Выключить
Глоссарий

Interest Rate Swap (IRS) | Процентные свопы (IRS)

Процентный своп (англ. Interest Rate Swap — IRS) — производный финансовый инструмент (дериватив) в форме соглашения между сторонами (контрагентами) об обмене периодическими процентными выплатами по некоторой определенной сумме установленного номинала, называемого условным номиналом (notional principal amount). Чаще всего в рамках этого соглашения одна из сторон в указанные даты в течение жизни контракта выплачивает другой фиксированную процентную ставку, тогда как другая сторона соглашается выплачивать плавающую ставку, зависящую от некоторой базовой ставки. На практике эти платежи неттингуются, то есть производятся не два платежа, а один, равный разнице между расчетными величинами платежей, при этом платеж осуществляет та сторона, которая по результатам расчетов должна была заплатить больше. Помимо изменения ставки с фиксированной на плавающую процентный своп может помочь изменить периодичность выплат (например, с квартальной на полугодовую).

Изначально процентные свопы использовали для хеджирования процентного риска, однако со временем их стали активно использовать и в спекулятивных операциях, что привело к тому, что процентные свопы стали одним из самых ликвидных и популярных инструментов на мировом финансовом рынке.

Информацию по процентным свопам на сайте Cbonds можно найти в разделе «Индексы» — «Срочный рынок» — «Процентные свопы (IRS)».
Термины из этой же категории