TLAC (Total Loss Absorbing Capacity) | Общая способность поглощения убытков (TLAC)

TLAC — международный стандарт, разработанный Советом по финансовой стабильности (FSB) и направленный на обеспечение общей финансовой устойчивости, поглощение убытков и создание условий для рекапитализации, позволяющих банкам продолжать работу в условиях санации. Цель TLAC состоит в том, чтобы вовлечь держателей долговых обязательств / акционеров в процесс финансового оздоровления банка и не использовать средства налогоплательщиков, тем самым избежав вмешательства государства.

Свод требований TLAC к капиталу глобальных системно значимых банков (ГСЗБ) был впервые опубликован Советом по финансовой стабильности 9 ноября 2015 года. Стандарт призван предоставить органам по урегулированию пул инструментов для финансового оздоровления проблемных банков, свести к минимуму риски ликвидности финансовой системы и обеспечить защиту таких банков и системы без привлечения средств налогоплательщиков. Требованиям TLAC должны соответствовать все банки, отнесенные к категории ГСЗБ. Стандарт устанавливает определенный объем финансовых обязательств, который без особых сложностей может быть делегирован кредитным организациям.

Первая часть требований к ГСЗБ вступила в силу 1 января 2019 года. 1 января 2022 года FSB пересмотрел требования.

На текущий момент они включают в себя:

• требование TLAC в размере 18 % от активов, взвешенных по степени риска (RWA);

• требование TLAC в размере не менее 6,75 % от коэффициента левериджа;

При этом регулятор всегда может увеличить минимальные требования, если сочтет это необходимым для обеспечения финансовой стабильности и ликвидности системы. TLAC не затрагивает требования Базеля III, которые должны соблюдаться в равной степени. FSB требует, чтобы буфер TLAC на 67 % формировался из собственного капитала и как минимум на 33 % – из долговых инструментов.

Ценные бумаги, которыми могут распоряжаться банки в соответствии с TLAC включают долговые инструменты с наименьшим приоритетом, акции, ценные бумаги в обеспечение обязательств по погашению приоритетной задолженности и, в любом случае, необеспеченные обязательства со сроком погашения не менее одного года.